根据辽宁省财政厅、教育厅预算工作管理要求，我省高等学校预算编制应深刻把握当前的经济形势和预算改革新要求，围绕学校的中心工作、重点任务，突出发展导向，科学谋划、精准编制2024年年度预算。我校严格执行《中华人民共和国预算法》《高等学校财务制度》等法律法规文件，积极贯彻上级部门预算管理工作要求，结合学校实际，制定本方案。

一、预算编制原则

1. 学校预算编制应当遵循“量入为出、收支平衡”的总原则。收入预算编制应当积极稳妥；支出预算编制应当统筹兼顾、保证重点、勤俭节约。

2. 学校预算编制应坚持“收支两条线”的原则，学校的各项收支应全部纳入预算，统一核算和管理。

3. 贯彻落实中央“过紧日子”各项要求，继续严控一般性公务支出，降低行政运行成本，确保学校基本运转，满足刚性支出需求。

4. 学校将根据国家政策和财力可能，结合事业发展目标和预算年度工作计划开展预算编制工作。按照上级主管部门下达的预算控制数和部门提交的收支预算申请，同时参考以前年度预算执行情况和支出绩效评价结果，在保证基本运行合理需要前提下，优先安排学校确定的重点项目支出。

5. 预算编制应坚持公开、公正的原则，从学校和各部门的实际出发，对编制程序、重点项目、支出标准和资金分配等进行科学论证，努力做到客观、公正、透明、合理。

二、预算编制工作要求

1. 各部门负责人要高度重视预算编制工作，深刻理解预算管理工作的重要性和必要性，增强预算管理意识，科学做好预算编制，切实担负起本部门及分管职能工作预算管理的主体责任。

2. 各部门要建立健全党政领导班子议事规则，强化程序意识，对预算申报相关决策必须经过集体讨论做出决定。

3. 增强预算编制的准确性和约束力，按2024年度工作需求申报。各部门应根据履职需要，结合2024年工作任务和目标，参考上一年预算执行情况、项目支出绩效评价结果，科学、合理、详实制订2024年本部门及分管职能工作的预算支出计划，应本着“执行多少申请多少”的原则，必须以当年预计实际用款额度为依据，确保年度预算只安排当年预计可实现的支出；年末如有结余，学校统一收回不予结转下一年度。相关职能部门同时要对项目的申报和执行情况负起监管责任。

4. 项目申报。学校设置重大项目库，各单位向归口管理部门提交项目立项申请。重大项目库实行归口分类管理，分别由相应归口管理部门审核。为进一步提高项目管理水平，项目需由各单位组织论证，经分管校领导审核签批后申报。项目应按照“业务审核、项目立项在先，财务预算安排在后”的顺序，提供相应的项目可行性报告、项目结构预算、项目绩效指标等（详尽说明）。项目可行性报告经财经工作委员会办公室组织专家组审核，并按轻重缓急程度排序，报学校批准后，安排项目支出。

5. 归口申报。按照内部控制要求，强化归口业务职能管理。

（1）人力资源管理处负责全校工资性支出、人才引进经费预算申报、审核。

（2）发展改革与学科建设处负责申报编制学校学科相关经费预算申报、审核。

（3）学生处负责学生管理经费、学生奖助学金和学生资助等预算申报、审核。

（4）教务处负责本科教学相关业务经费和教学设备采购预算申报、审核。

（5）研究生院负责研究生相关业务预算申报、审核。

（6）后勤处负责学校的维修、改扩建工程、基本建设工程预算申报、审核。

（7）后勤集团负责学校后勤保障运行经费等业务预算申报、审核。

（8）科学技术研究院负责科研项目预算申报、审核。

（9）国有资产与实验室安全管理中心负责行政、教辅部门办公设备采购预算申报、审核。

（10）信息技术与数据中心负责学校信息化建设项目预算申报、审核。

（11）国际合作处负责国际交流及中外合作办学项目预算申报、审核。

（12）图书馆负责电子、纸质图书采购预算申报、审核。

（13）其他需要归口业务由相关职能部门归口申报、审核。

三、校内预算编报程序及时间安排

校内预算按照“两上、两下”程序编制。

主要任务包括:

1.“一上”：开展项目储备、编制预算初步安排

提前谋划项目。各单位应根据履行的职责和学校发展需要，提前谋划项目工作，对2024年确定要开展的项目，提前组织可行性论证、事前绩效评估和制定实施计划等前期工作，做实做细项目储备，确保预算一经批准项目即可实施。对2024预算年度上半年能执行完毕的项目，在同等条件下学校将优先安排。

请各单位依据实事求是的原则申报2024年重大、重点、创新项目预算（附件1）、一般项目支出预算（附件2）。

申报截止时间为2023年10月31日。

2.“一下、二上：编制年度预算草案

校财经工作委员会办公室组成项目评估组对提交的项目预算申请进行审核汇总和评估。评估组依据项目轻重缓急、资金执行时间，采取选优项、择重点、排时序的方法确定必做项目和备选项目，并将选定项目纳入预算项目库，在学校财力范围内下达对各部门的“一下”控制数和审核建议。

各部门在“一下”控制数限额内，根据审核建议调整项目结构预算后“二上”申报预算草案。

3.“二下”：批复预算

校财经工作委员会办公室预算编审组在审核“二上”预算后，形成年度校内预算草案，经校长办公会、党委常委会、教代会审议通过后分配下达至各单位。时间为2024年2月-3月。

四、强化预算绩效管理意识，提高资金使用效益

1. 强化预算绩效管理。学校将年度收支全部纳入绩效管理体系，绩效目标与预算同步编制，未经审核通过的项目不予立项，不得进入预算审核程序。

2. 牢固树立“先谋事后排钱，资金跟着项目走”的理念，形成预算资金配置向学校重大决策部署、重点目标任务和高质量绩效项目倾斜的机制，提升资金使用效能。

3. 强化预算绩效结果应用，秉承“花钱必问效，无效必问责”原则，做到“有激励、有约束”。建立绩效评价结果、预算执行与预算安排相挂钩的机制，全面客观衡量各部门履职情况，对低效无效资金一律削减或取消。

五、申报材料要求

各单位需将电子版和纸质材料一份同时报送，纸质材料要求部门负责人和分管校领导签字后加盖部门公章。

预算材料报送地点：财务处322房间

财务处预算材料接收人：高蕾

联系电话：25496066

附件1：2024年重大、重点、创新项目预算支出计划明细表

附件2：2024年一般项目预算支出计划明细表